Korang ada gaji RM2,800 sebulan, kena cukai pendapatan LHDN ke tak? Atau gaji dah cecah RM5,500 bulan ni, e-Filing dah bukak tunggu korang. Lily Tan baru je check borang BE LHDN 2026 dan kira-kira balik bracket B40 vs M40 untuk korang yang masih confuse.
Ramai korang ingat gaji kecik mesti free cukai. Betul, tapi ada syarat. Sekali korang silap claim pelepasan atau lupa fail e-Filing, LHDN boleh denda RM200 sampai RM20,000 walaupun korang sebenarnya tak kena bayar cukai. Jom kita pecahkan.
B40 vs M40 2026: Bracket Pendapatan Ikut DOSM
Jabatan Perangkaan Malaysia (DOSM) update threshold pendapatan isi rumah dalam laporan terkini. B40 maksudnya 40% isi rumah berpendapatan terendah, M40 pula 40% pertengahan. Ni bracket rasmi yang LHDN guna untuk reference.
| Kategori | Pendapatan Isi Rumah Sebulan | Pendapatan Individu Anggaran |
|---|---|---|
| B40 | Bawah RM5,250 | RM1,500 sampai RM3,500 |
| M40 | RM5,251 sampai RM11,819 | RM3,501 sampai RM7,800 |
| T20 | Atas RM11,820 | Atas RM7,800 |
Korang yang masih confuse antara gaji awam vs swasta sebenarnya kena ingat, bracket ni based on gaji bersih (selepas KWSP, SOCSO, EIS) sebelum pelepasan cukai.
Cukai Pendapatan B40 vs M40: Siapa Sebenarnya Kena Bayar
LHDN guna konsep “pendapatan bercukai” bukan gaji kasar. Selepas tolak pelepasan diri RM9,000 dan caruman KWSP sampai RM4,000, ramai B40 sebenarnya pendapatan bercukai dah jatuh bawah RM34,000 setahun. Kalau bawah RM34,000 setahun pendapatan bercukai, korang tak payah bayar cukai langsung.
| Profil | Gaji Bulanan | Pendapatan Bercukai Setahun | Cukai LHDN Setahun |
|---|---|---|---|
| B40 bujang | RM2,500 | RM17,000 | RM0 |
| B40 berkahwin | RM3,200 | RM21,400 | RM0 |
| B40 atas | RM3,500 | RM25,000 | RM0 |
| M40 bawah | RM4,500 | RM37,000 | RM150 |
| M40 tengah | RM6,000 | RM55,000 | RM1,800 |
| M40 atas | RM7,500 | RM73,000 | RM4,140 |
Jadi jawapan ringkas, B40 majoriti tak kena bayar cukai pendapatan. M40 bawah pun cuma bayar dalam RM150 setahun saja, tu pun kalau tak claim pelepasan tambahan. M40 atas mula rasa pedih sikit dengan RM4,000 ke atas setahun. Update terkini boleh check kat jadual kadar cukai LHDN rasmi.
Pelepasan Cukai: Mana B40 Bawah Wajib Tahu
Walaupun B40 tak kena bayar, korang tetap kena fail e-Filing kalau gaji setahun lebih RM34,000 kasar. Beza B40 vs M40 di sini, M40 boleh save lebih banyak guna pelepasan. Korang yang baru tahu pasal i-Saraan KWSP boleh dapat tambahan pelepasan RM3,000 lagi.
| Jenis Pelepasan | B40 Patut Claim? | M40 Patut Claim? | Had Maksimum |
|---|---|---|---|
| Pelepasan diri | Auto | Auto | RM9,000 |
| KWSP + insurans nyawa | Ya | Ya | RM7,000 |
| Takaful perubatan | Optional | Wajib | RM3,000 |
| Anak bawah 18 | Ya | Ya | RM2,000 seorang |
| Yuran sekolah/IPT | Optional | Wajib | RM7,000 |
| SSPN Prime | Optional | Wajib | RM8,000 |
M40 yang gaji RM6,000 ke atas, kalau korang stack semua pelepasan ni betul-betul, boleh kurangkan cukai dari RM1,800 jadi RM400 setahun. Tu sebab Lily Tan selalu suruh kawan-kawan M40 simpan resit takaful dan SSPN. Korang juga boleh tengok tips save duit B40 untuk plan KWSP voluntary.
e-Filing 2026: Tarikh Tutup dan Denda Lambat
e-Filing LHDN bukak 1 Mac sampai 30 April setiap tahun untuk pendapatan tahun sebelum. Tahun ni dah tutup, tapi korang yang lambat boleh extend sampai 15 Mei dengan e-BE. Kalau lambat lagi, LHDN charge denda 10% atas cukai tertunggak, minimum RM200.
B40 yang gaji kasar bawah RM34,000 setahun memang tak payah fail langsung. Tapi sekali korang naik gaji lepas kenaikan gaji minimum 2026 atau dapat bonus besar, threshold lompat dan korang automatik jadi M40 untuk tahun cukai tu. Better register Nombor Cukai dulu kat MyTax LHDN portal walaupun belum kena bayar.
Menjelang Raya Haji 27-28 Mei ni, ramai korang dapat bonus atau elaun tambahan. Lily Tan nasihat, jangan campak terus dalam akaun savings. Check dulu kalau bonus tu push korang melepas threshold RM34,000 setahun. Kalau ya, allocate sikit untuk takaful atau SSPN supaya pelepasan cover balik.
Soalan Lazim
Saya B40 gaji RM2,500. Perlu fail e-Filing tak?
Tak perlu kalau gaji kasar setahun bawah RM34,000. Tapi kalau majikan ada potong PCB (Potongan Cukai Bulanan), korang patut fail untuk dapat refund balik.
Saya M40 baru naik dari B40 tahun lepas. Macam mana?
Korang kena daftar Nombor Cukai Pendapatan kat MyTax dalam 2 bulan selepas mula kena cukai. Kemudian fail e-Filing tahun depan untuk pendapatan tahun ni.
Bonus Raya Haji RM2,000 kena cukai ke?
Ya, bonus dan elaun dikira sebagai pendapatan bercukai. Tapi kalau total gaji setahun masih bawah RM34,000, korang masih free cukai. M40 yang dah dekat threshold, bonus boleh push korang naik bracket cukai.
Saya kerja gig ehailing, kena fail B atau BE?
Borang B untuk pendapatan perniagaan termasuk gig worker. BE untuk gaji employee saja. Pendapatan ehailing tolak kos minyak dan servis dulu sebelum kira bercukai.
Boleh stack pelepasan suami isteri tak?
Boleh, kalau isteri tak bekerja korang claim pelepasan suami isteri RM4,000. Tapi kalau dua-dua kerja, lebih bijak fail asingan dan masing-masing claim pelepasan sendiri.
Artikel ini dikemaskini pada 18 Mei 2026 berdasarkan jadual kadar cukai LHDN dan threshold DOSM terkini.